매년 반복되는 인사관리 업무 중 연말정산은 한 해를 정리하는 가장 마지막 업무이자 복잡하고 까다로운 업무입니다. 특히 세액공제 항목은 세법 개정 사항과 개인별 상황에 따라 달라지기 때문에 매년 새롭게 확인해야 하는 항목이 생기기 마련이죠. 그래서 이번 2024년 귀속 연말정산 기간 동안 IMHR 페이롤 팀에 접수된 질문을 리뷰해 보며 임직원들이 가장 궁금해하고 어려움을 겪는 부분이 무엇인지 살펴보는 시간을 가져보고자 합니다.

연말정산 담당자의 실무적 어려움은 비슷하겠지만, 2024년 귀속 연말정산 Q&A*를 통해 주목해야 할 점과 개선 방향을 알아보고 더 나은 실무 대응 방안과 서비스를 만드는 데 활용할 예정입니다. 인사담당자 여러분도 참고해 보시기 바라며, 2024년을 (정말) 마무리하는 차원에서 읽어보셔도 좋습니다.

*IMHR은 연말정산 아웃소싱 서비스를 통해 전담 상담 매니저 및 온라인 운영센터를 운영하였습니다. 2024년 귀속 연말정산 Q&A 리뷰는 페이롤 회원사 임직원(약 2,500명)을 대상으로 한 2025년 1월 13일부터 2월 7일까지 총 191건의 문의 사항을 집계ㆍ분석한 내용입니다.

 

 

1. 연말정산 주요 질문 사항

질문 사항을 나누어 살펴보면, 공제 항목과 관련해서는 부양가족 관련 질문, 주택(전세·월세, 주택청약 등) 관련 질문, 결혼 및 출산 관련 질문이 많았습니다. 그리고 임직원들이 직접 처리해야 할 실무적인 질문 중에서는 현금영수증 번호 미지정, (중도)퇴사자, 간소화 자료 누락, 종합소득세 등 개인별 질문이 다양하게 접수되었습니다.

1) 소득공제 및 세액공제 관련

• 의료비, 교육비, 기부금, 보험료, 차량구매, 전세·월세공제, 주택청약, 퇴직연금, 결혼·출산세액, 현금영수증 등 공제 항목별 필요서류, 세액공제 가능여부
• 부모님, 배우자, 자녀, 한부모, 장애인, 외국인 등 부양가족 및 기본공제 확인
• 산후조리비, 출산, 결혼 등 추가 세액공제 확인

2) 국세청 홈택스 이용 방법

• 연말정산 간소화 서비스 사용법(기본공제, 공제신고서 작성법, 기타 서류 첨부 등)
• 개인정보 공개여부 및 부양가족 정보제공동의 방법
• 현금영수증 번호 미지정 후 재신청 방법

3) 연말정산 서류 제출 관련

• 서류의 제출 완료 여부 및 확인 요청
• 2024년 퇴사 후 재입사자, 2024년 퇴사자인 경우 (종전근무지 원천징수영수증 발급방법 등)
• 연말정산 간소화 자료에 학자금대출 누락 (→ 한국장학재단에서 확인 가능)
• 근로자의 종합소득세 신고가 있는 경우

 

2. 가장 많이 물어본 연말정산 TOP 5

위 주요 질문 사항 중에서 가장 많이 물어본 연말정산 Q&A를 순서대로 정리합니다. 스테디한 질문이기도 한 홈택스 관련한 질문은 1위/5위를 기록했고, 세액공제와 관련해서는 “월세”와 관련한 질문이 가장 많았습니다. 답변도 함께 간단히 정리해 드리니 참고해 보세요!

Q1. “홈택스에서 어떻게 진행해야 하나요?”

공통적인 질문으로는 간소화 자료에 개인정보 공개를 어디까지 해야 하는지에 대한 질문이었고, 그 외 이용 방법은 회원사에 따라 상이합니다.

예를 들어 회사에 서류만 모아 제출하는 경우는 비교적 간단하지만, 근로자가 직접 홈택스에 공제신고서까지 작성하는 회원사의 경우는 더 자세한 안내가 필요한데요. 홈택스 홈페이지에 상세한 안내가 있지만, 빠른 지원을 위해 회원사에 맞는 내용과 링크 주소를 뽑아 공유하여 대응하였습니다.

Q2. “월세 세액공제시 필요한 서류가 무엇인가요?”

월세 계약 연장 시 묵시적 갱신, 일정 기간(단기)만 납부한 경우, 반전세 등에 대한 질문이 많았고, 추가로 첨부해야 할 서류를 확인하는 질문이 많았습니다. 특히 개인별 특이 사항에 따른 질문도 눈여겨볼 만한데요. 어떤 질문이 있었는지 아래에서 확인해 보세요!

Q3. “부양가족의 해당 여부, 등록하는 방법은 무엇인가요?”

그 다음으로는 부모님, 배우자, 자녀의 소득 조건에 따른 해당 여부와 필요한 서류 등의 질문이 가장 많았습니다. 그리고 홈택스에 부양가족을 등록하는 방법도 많이 궁금해 하셨습니다.

Q4. “올해 결혼 후 출산했습니다. 세액공제는 어떻게 되나요?”

2024년 귀속 연말정산부터 개정된 사항으로 결혼세액공제 및 출산지원금 비과세 등이 신설되어 공제 혜택이 확대되었습니다. 이에 따라 올해 결혼 및 출산을 한 직원들의 질문이 많았는데요. 결혼세액, 자녀세액, 산후조리비 혜택, 출산세액, 의료비 항목에 걸쳐 다양한 질문이 많았습니다.

Q5. “홈택스 간소화 자료에 나오지 않는 자료는 어떻게 해야 하나요?”

임직원들이 헷갈려하는 추가 제출 서류에 대한 질문도 많았습니다. 간소화 자료에 모두 나오면 좋겠지만, 조회가 되지 않는 의료비, 학자금, 기부금, 종전근무지 원천징수영수증, 주택청약, 보험료 등을 발급/제출하는 방법을 많이 물어봤습니다.

+ 월세 세액공제에 대해 주목해야 할 질문은?

① “업무용 오피스텔이라 전입신고가 안되어 있는데 월세 공제를 받을 수 있나요?”
→ 전입신고를 하지 않을 경우 월세 세액공제를 받을 수 없지만 임대인과 상의 후 현금영수증 또는 부가세 발급을 신청하여 세액공제를 받을 수 있습니다. (임차인은 현금영수증 발급을 통해 공제받을 수 있어요.)

② “임대인과 실제 수취인의 계좌가 달라요”
→ 임대계약서상의 계좌번호와 입금자명이 다를 경우 월세 세액공제를 받을 수 없습니다. 하지만 임대인의 가족이라는 증빙이 가능한 경우는 공제받을 수 있습니다.

③ “반전세 계약자와 입금인이 배우자인데 실제 월세 납입은 근로자(본인)인 경우, 월세 세액공제를 받을 수 있나요?”
→ 계약자와 계좌 명의가 불일치하다면 월세 세액공제를 받을 수 없습니다. 하지만 근로자가 배우자에게 지급하는 사실을 입증할 수 있다면 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

3. 더 나은 연말정산을 위한 운영 팁

연말정산 업무는 급여관리 담당자의 꼼꼼한 실무도 중요하지만, 그에 앞서 임직원의 입장에서도 편리하고 신속한 업무가 가능하도록 정확하고 명확한 안내가 필요합니다. 근로자 개인의 실수나 부족한 내용까지 세세히 챙길 수는 없지만, 임직원에게 불리하지 않도록 선제적으로 안내하고 대응하는 것도 중요한 역할 중 하나입니다.

그래서 IMHR 페이롤 팀은 연말정산 기간 동안 회원사 임직원만을 위한 “연말정산 운영센터”를 만들어 제공하였습니다. 임직원의 입장에서 어떻게 더 쉽게 연말정산 개정 사항, 세액공제 내용, 진행 방법을 이해할 수 있을지, 더 편리하게 안내받을 수 있는 방법이 무엇일지 고민했는데요. 여러분 회사에서도 적용해 볼 수 있는 운영 팁을 정리해 드리니 더 나은 연말정산 업무 개선에 활용해 보시기 바랍니다.

1) 임직원 안내문에 “필독”, “FAQ” 등을 회사에 맞게 추가해 보세요.

임직원 안내문에 포함되어 있는 내용이지만 홈택스 이용 방법, 제출 서류 확인 등을 재차 확인하는 질문과 요청이 많습니다. 간단한 질문이라도 임직원들이 확인받고 싶어 하는 내용이기 때문에 안내문 맨 앞에 강조하는 단락을 따로 마련하거나, 자주 묻는 질문을 모아 FAQ를 추가한다면, 더욱 효과적인 안내문이 됩니다. 또한 반복되는 질문을 대응할 때에도 안내문에 이미 강조되어 있는 부분이라면 인지가 쉽고 빨리 찾을 수 있어 효율적입니다.

2) 서류를 취합하는 팀(파트) 단위가 있다면, 팀 담당자를 위한 안내 사항을 따로 마련해 보세요.

회사에 연말정산 서류를 제출하는 방식으로 진행하는 경우, (특히 규모가 큰 회사라면) 팀 또는 파트 단위로 취합하여 제출하기도 합니다. 이런 경우라면 팀/파트 담당자가 서류를 취합하는 과정에서 크로스체크할 수 있는 사항을 따로 안내하여 강조해 주는 것이 좋습니다. 가령 팀별 표지를 만들어 주거나, 서류를 취합하는 방법을 정해주거나, 필수 제출 서류 목록은 무엇인지 등을 한번 더 전달하면 업무가 훨씬 쉬워집니다.

3) 개인정보 노출에 예민할 수 있으니 맞춤형 대응이 필요합니다.

급여관리에서 개인정보는 민감할 수 밖에 없습니다. 간소화 자료에 표시되는 개인정보뿐 아니라 질문을 할 때도 소속 및 이름을 말하고 싶지 않은 경우도 있어 상황에 맞게 적절히 응대하는 것이 좋습니다. 또한 개인정보는 업무에 꼭 필요한 정보만 수집하여 급여관리 담당자가 개인정보를 소중하게 다루고 보안에 철저한 인상을 주는 것도 필요하겠습니다.

더 나은 서비스를 위한 고민을 담아 만든 임직원을 위한 IMHR 연말정산 운영센터를 소개합니다. 운영 포인트와 노하우를 다음 글에서 더 확인해 보세요! 임직원을 위한 연말정산 운영센터 서비스 리뷰 & 만족도 조사 →

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